Anlage AUS (Ausländische Einkünfte und Steuern) online ausfüllen
Die Anlage AUS erfasst ausländische Einkünfte und im Ausland gezahlte Steuern zur Vermeidung der Doppelbesteuerung. Für jedes Land und jede Einkunftsart wird eine eigene Anlage AUS ausgefüllt. Die im Ausland gezahlte Steuer kann entweder angerechnet (häufiger) oder abgezogen werden. Maßgeblich sind die Regelungen der Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Deutschland und dem jeweiligen Land.
So füllen Sie Anlage AUS (Ausländische Einkünfte und Steuern) aus
Ausländische Einkünfte nach Land und Einkunftsart angeben
Tragen Sie den Staat, die Art der Einkünfte (Arbeitslohn, Vermietung, Kapital, Rente etc.) und den Betrag der ausländischen Einkünfte in Euro ein. Verwenden Sie den Jahres-Durchschnittskurs der Europäischen Zentralbank für die Währungsumrechnung.
Im Ausland gezahlte Steuern eintragen
Geben Sie die im jeweiligen Land gezahlte Einkommensteuer an (in Euro umgerechnet). Nur tatsächlich gezahlte und nicht erstattete ausländische Steuern sind anrechenbar. Quellensteuern auf Dividenden und Zinsen werden hier erfasst.
Anrechnungs- oder Abzugsmethode wählen
Wählen Sie, ob die ausländische Steuer angerechnet (von der deutschen Steuerschuld abgezogen) oder als Betriebsausgabe/Werbungskosten abgezogen werden soll. Die Anrechnung ist in den meisten Fällen günstiger. Die Methode kann für jeden Staat einzeln gewählt werden.
Anlage prüfen und einreichen
Prüfen Sie die Angaben anhand der ausländischen Steuerbescheide und Gehaltsbescheinigungen. Reichen Sie für jeden Staat eine eigene Anlage AUS über ELSTER ein.
Über Anlage AUS (Ausländische Einkünfte und Steuern)
Wer braucht dieses Formular
Alle in Deutschland unbeschränkt Steuerpflichtigen mit Einkünften aus dem Ausland: Arbeitnehmer mit ausländischem Arbeitgeber oder Entsendung, Vermieter von Auslandsimmobilien, Bezieher ausländischer Renten, Inhaber ausländischer Kapitalanlagen (soweit nicht über Anlage KAP abgedeckt), Selbständige mit ausländischen Kunden, und Gesellschafter ausländischer Personengesellschaften.
Wo einreichen
Die Anlage AUS wird zusammen mit der Einkommensteuererklärung (ESt 1A) beim zuständigen Finanzamt eingereicht, in der Regel elektronisch über das ELSTER-Portal (elster.de). Für jeden Staat und jede Einkunftsart ist eine eigene Anlage AUS zu erstellen.
Quelle und Aktualität
- Geprüft am: 2026-02-28
- Einreichungsfristen können sich verschieben. Bitte prüfen Sie die aktuellen Fristen in den offiziellen Anweisungen.
Häufige Fehler vermeiden
- Nicht für jedes Land und jede Einkunftsart eine eigene Anlage AUS ausfüllen
- Die Anrechnung ausländischer Steuern und den Abzug verwechseln (Anrechnung ist meist günstiger)
- Die Umrechnung von Fremdwährung in Euro nicht mit dem korrekten Kurs vornehmen
- Das anzuwendende Doppelbesteuerungsabkommen nicht prüfen (kann die Besteuerungsmethode vorschreiben)
Häufig gestellte Fragen
Ist dieses Formular kostenlos ausfüllbar?
Ja. Mit SimplePDF können Sie PDF-Formulare kostenlos in Ihrem Browser ausfüllen. Die meisten Nutzer können dies ohne ein Konto tun. Für Team- und Geschäftsfunktionen sehen Sie unsere Preispläne.
Muss ich ein Konto erstellen?
Nein. Sie können das Formular ausfüllen und herunterladen, ohne ein Konto zu erstellen oder sich anzumelden.
Sind meine Daten sicher?
Ja, Sie bearbeiten Dokumente in Ihrem Browser. Im kostenlosen Ablauf verarbeitet SimplePDF keine Dokumentinhalte auf seinen Servern. In kostenpflichtigen Tarifen werden fertige Dateien entweder von SimplePDF oder in Ihrem eigenen Speicher gespeichert, je nach Ihren Einstellungen. Lesen Sie unsere Datenschutzerklärung für weitere Informationen.
Handelt es sich um Rechts-, Steuer- oder Einwanderungsberatung?
Nein. SimplePDF stellt Werkzeuge zum Ausfüllen von Formularen und allgemeine Informationen bereit, keine professionelle Beratung. Überprüfen Sie die Anforderungen anhand offizieller Anweisungen oder bei einer qualifizierten Fachperson.
Kann ich einen direkten Link zu diesem Formular teilen?
Ja! Sie können einen direkten Link zu jedem PDF erstellen, indem Sie dessen URL mit simplepdf.com/ voranstellen. Zum Beispiel: simplepdf.com/https://example.com/form.pdf. Jeder, der den Link öffnet, kann das Formular sofort im Browser ausfüllen. Sie können auch den Editor in Ihre eigene Website einbetten.
Was ist der Unterschied zwischen Anrechnung und Abzug ausländischer Steuern?
Bei der Anrechnung wird die ausländische Steuer direkt von Ihrer deutschen Steuerschuld abgezogen (Anrechnungshöchstbetrag: der Anteil der deutschen Steuer, der auf die ausländischen Einkünfte entfällt). Beim Abzug wird die ausländische Steuer als Werbungskosten oder Betriebsausgabe von den Einkünften abgezogen, mindert also nur die Bemessungsgrundlage. Die Anrechnung ist fast immer vorteilhafter, der Abzug lohnt sich nur bei sehr geringen ausländischen Einkünften oder wenn die ausländische Steuer den Anrechnungshöchstbetrag deutlich übersteigt.
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